En mayo y junio de cada año una de las preguntas típicas que las familias con hipoteca se hacen es: ¿me puedo desgravar lo que he pagado de préstamo hipotecario en la declaración del IRPF de este año 2017?
La respuesta a si la hipoteca deduce en la declaración de la renta depende de:
- Que el préstamo hipotecario haya sido destinado íntegramente a la adquisición de una vivienda. Las hipotecas para reunificar deudas, en la parte que no corresponden a la compra de una vivienda habitual, no son desgravables, por ejemplo.
- Que la vivienda adquirida sea considerada un bien inmueble. Las casas móviles, por ejemplo, al ser considerados bienes muebles no podrían deducirse.
- Que la compra de la vivienda habitual haya sido antes del 1 de enero de 2013, ya que a partir de esta fecha los préstamos hipotecarios solicitados no son desgravables.
- Y, finalmente, que el inmueble sea la vivienda habitual del hipotecado. Las hipotecas sobre segundas residencias, casas alquiladas a terceros y demás no desgravan a efecto de la deducción por adquisición de vivienda habitual en el IRPF.
No hay cambios en la deducción por hipoteca de los pagos efectuados en 2016 (declaración que se presenta a partir de abril de 2017). El punto más relevante a efectos fiscales de 2017 (declaración que se hará en 2018) es si nuestra hipoteca tenía cláusula suelo y el banco nos ha devuelto las cantidades pagadas de más mediante el procedimiento extrajudicial establecido en el Real Decreto-Ley 1/2017 (ver análisis del mecanismo voluntario aquí) o bien mediante sentencia firme tras nuestra demanda judicial. Si quieres hacer una pregunta concreta, hemos habilitado este foro de preguntas y respuestas gratuito.
Si el banco no te ha ofrecido todas las cantidades que has pagado de más a través del mecanismo extrajudicial o bien te ha denegado la solicitud totalmente, no dudes en acudir a abogados expertos en cláusula suelo como el despacho de Futur Legal.
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¿Dudas en la Renta 2015?
Vivienda habitual
Para que la normativa del IRPF considere que una vivienda es la residencia habitual de los contribuyentes, debe cumplir con las siguientes condiciones:
- Sea la residencia del contribuyente durante un plazo continuado de como mínimo 3 años; esta condición no opera en los siguientes casos:
- Fallecimiento del contribuyente
- Circunstancias que exijan el cambio de domicilio (matrimonio, separación, traslado laboral, primer empleo o más ventajoso, básicamente).
- Se habite de manera efectiva la vivienda en un plazo no superior a 12 meses a contar desde la fecha de adquisición.
- También formarán parte del concepto de vivienda habitual los anexos (como trasteros, jardines, piscinas o instalaciones deportivas), siempre que se adquieran conjuntamente con la vivienda, y las plazas de garaje (máximo de dos) adquiridas al mismo tiempo que la residencia principal.
Que la Ley exija 3 años de residencia en la misma vivienda para considerarla vivienda habitual no significa que no podamos degravar los pagos hipotecarios hasta el tercer año. Desde el primer pago en concepto de adquisición nos podemos aplicar la deducción. La importancia de los tres años trasciende cuando queremos vender la casa antes de este plazo. Si lo hacemos, no nos podremos beneficiar de la exención por reinversión en vivienda habitual, ya que no se considerará que hemos vendido una vivienda habitual. Y ello nos provocaría un grave quebranto fiscal, ya que por el beneficio de la venta deberíamos tributar, pese a adquirir una nueva casa.
¿Qué ocurre si he pedido dinero para otros fines?
A veces se solicita una hipoteca que financia el 100% más gastos y, además, nos conceden un dinero extra para comprar un coche o amueblar el piso, por ejemplo (normalmente a cambio de aportar una segunda garantía hipotecaria). O bien se unifica un préstamo hipotecario que se destinó a adquirir la vivienda habitual con otras deudas.
En estos casos, sólo nos podemos deducir en el IRPF la parte proporcional de las cuotas hipotecarias que se destinen a adquisición de vivienda habitual, no el total. Independientemente de lo que diga el borrador, que debemos saber que tiene fallos en muchos casos; y no sirve alegar que se confirmó el borrador, ya que si no era correcto, Hacienda nos sancionará igualmente. Por esta razón siempre es mejor pagar los honorarios de un asesor fiscal, que nos evitará problemas posteriores.
¿Cuál es el importe de la deducción?
En el ejercicio 2011, declaración que se presenta en mayo y junio de 2012, a los importes destinados a adquisición de vivienda habitual se les aplica un 15%, importe que es el total que nos podemos deducir.
Existe un límite deducible del 15% sobre 9.040 euros, lo que limita a 1.356 euros la deducción máxima en el 2011.
IRPF 2015
En la reforma fiscal de 2015 no todo son buenas noticias, nos cuenta el analista de iAhorro.com Antonio Gallardo. Es cierto que se bajan tipos impositivos y se suben los mínimos familiares por ascendientes y descendientes, incluyéndose nuevas ayudas para familia numerosa y discapacitados a cargo, pero también hay un empeoramiento en ciertos puntos, para muchas familias muy importantes.
En concreto en vivienda, tras la desaparición de la deducción por compra de vivienda habitual para todas las realizadas después del 31/12/2012, este año se empeoró la tributación del alquiler, tanto para arrendador como arrendatario. Para el propietario, se fija una reducción única del 60% del rendimiento neto derivado del alquiler de inmuebles destinados a vivienda. Hasta el año pasado había una reducción del 100% cuando era para menores de 30 años. Para el inquilino, se pierde la deducción por alquiler para todos los contratos firmados a partir del 1 de enero de 2015, es decir, al igual que la compra de vivienda se pierde esta desgravación manteniéndose para los contratos antiguos.
Otras sorpresas que nos encontraremos está en la eliminación de la exención por dividendos. Estos así como las participaciones en beneficios obtenidos por tener acciones en cualquier tipo de entidad estaban exentos con el límite de 1.500 euros anuales. Esta exención queda suprimida desde el 2015. Los dividendos ya se les aplica una retención cuando lo cobras, con lo que el cambio es que si el año pasado te devolvían estos pagos anticipados, este año no será así. Tampoco hay que olvidar que la deducción por planes de pensiones y otros productos análogos se reduce a 8.000 euros al año y que todos los rendimientos en especie ya tributan dejando sólo dos excepciones: las cantidades destinadas a formación o reciclaje del personal y seguros de responsabilidad civil por la labor profesional que realice el trabajador.
Solicita un préstamo hipotecario, que no desgrava
Lamentablemente para el que compre una vivienda con financiación hipotecaria en estos momentos, las hipotecas ya no desgravan en el IRPF y no parece que vayan a hacerlo en un futuro. Pese a que el 2014 sea un mal año en cuanto a fiscalidad de la compra del hogar, los bajos precios de los inmuebles pueden ser un factor positivo a la hora de decidirnos por la adquisición, siempre que consigamos una financiación bancaria en buenas condiciones. Te invitamos a solicitar información sin compromiso sobre tu caso haciendo click en el siguiente botón: