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El mejor banco para funcionarios depende de:

1. El momento, es decir, la política comercial de la banca en cada momento.
2. El perfil del funcionario que solicita la hipoteca. No es lo mismo un funcionario joven que uno mayor, uos con muchos ahorros o con pocos, con otras deudas o sin endeudamiento previo…
3. Las necesidades de financiación: no se ofrecen las mismas condiciones para financiar la compra de una primera vivienda, que para segundas residencias o necesidades diferentes, como pudiera ser reunificar deudas.

Si quiere uno acertar, o bien conoce perfectamente el mercado hipotecario y tiene formación financiera para negociar con la banca, o bien acude a un intermediario de crédito inmobiliario con experiencia y capacidad de negociación demostrada. Un broker de hipotecas especializado en funcionarios.

Openbank:

Si analizamos la hipoteca de Openbank en el momento de responder a la pregunta, tenemos las siguientes condiciones:

Hipoteca fija desde 1,15% nominal, TAE del 1,35%. Bastaría tener domiciliada la nómina para acceder a estas condiciones, si se financia la compra de una vivienda habitual. Buenas condiciones que, si uno sabe leer interpretar las ofertas hipotecarias, se ofrecen solo para hipotecas a 15 años. Si precisamos financiar a un plazo de entre 26 y 30 años, las condiciones empeoran: 1,35% TIN (1,54% TAE). Además, el máximo que financia Openbank es “el 80% del valor de la vivienda”. Es decir, que se limita al 80% del valor de compraventa. El funcionario con ahorros por debajo del 20% del coste de la casa más los intereses, no puede contratar una hipoteca en Openabnk.

En el momento de responder, los intermediarios de crédito inmobiliario seleccionados por Futur Finances llegan al 100% de compraventa, con hipotecas a 30 años a partir de un tipo fijo nominal del 1,00% (TAE del 1,888%), hasta el 100% del valor de compraventa si no se supera el 80% del valor de tasación.

Apreciado/a Nomad,

Como siempre digo, al que tienes que hacer caso es a tu asesor fiscal, que es el profesional que conoce de primera mano tu situación y tiene toda la documentación e información precisa para analizar tu caso.

En este foro lo que hacemos es responder de forma general, para que sirva simplemente de guia para después escuchar al asesor.

La venta de participaciones de la SL cuyo activo está compuesto por un bien inmueble que representa más del 50% del activo, adquiriendo el comprador de la sociedad una participación en el capital social superior al 50%, estará sujeta y no exenta del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) si el bien inmueble no está afecto a la actividad económica o bien en una inspección fiscal el funcionario interpreta que con la transmisión “de valores se hubiera pretendido eludir el pago de los tributos que habrían gravado la transmisión de los inmuebles propiedad de las entidades a las que representen dichos valores”.

Para valorar si el bien inmueble está afecto a la actividad hay que acudir a la normativa del IVA (no a la del IRPF o a la del Impuesto de Sociedades).

La normativa fiscal a tener en cuenta sería:

• Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido. Artículo 20. Uno. k)
• Real Decreto Legislativo 1/1993, de 24 de septiembre, por el que se aprueba el Texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. Artículo 45. B) 9.
• Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Mercado de Valores. Artículo 314. Exención del Impuesto sobre el Valor Añadido y del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.

También hay multitud de Consultas Vinculantes a la DGT, como la V2758-13 de 19/09/2013 o la V2470-17de 03/10/2017.

Saludos cordiales.

Apreciada Carmen,

Como primera idea, ten siempre en cuenta lo que tu asesor fiscal te diga, que se supone es quién conoce tu negocio y tiene toda la información y documentación para analizar. Este panel de expertas y expertos solo sirve para ideas generales.

Como idea general en la prestación de un servicio en España, el prestador en España y la empresa que contrata el servicio fuera de la Unión Europea (en el caso que comentas, en Suiza), a efectos de IVA estamos ante un caso que se engloba como IVA de exportación. Lo primero que hay que analizar si estamos ante un caso de no sujeción o en un caso de exención.

Según el artículo 69 LIVA, podríamos estar ante un caso de no sujeción: el hecho imponible no se produce en España. Así, respecto de las prestaciones de servicios, al ser su destinatario empresario o profesional que actúa como tal pero no reside en el territorio de aplicación del Impuesto (TAI España) ni dispone de establecimiento permanente (por lo que nos comentas y sin entrar en un análisis en profundidad), se localizarán, en función de la regla general, donde tenga el destinatario su sede de actividad que, en este caso, Suiza.

Por tanto, de ser así, efectivamente procede que emitas una factura sin IVA.

Hay que tener cautela en el concepto de la factura del servicio, para evitar una interpretación de Hacienda conforme a las reglas especiales del artículo 70 de la LIVA, que considera realizados en TAE España los servicios relacionados con bienes inmuebles que radiquen en España (entiendo no tiene relación con ninguna operación inmobiliaria el servicio de asesoramiento que vas a prestar). Concretamente, artículo 70 d) Los (servicios) de gestión relativos a bienes inmuebles u operaciones inmobiliarias.

Apreciada Jenny,

La viabilidad de obligar a la ex pareja de su actual pareja a liberarle de la posición deudora del préstamo hipotecario, desde el punto de vista del derecho civil, dependerá de que el día en que su pareja le cedió el porcentaje de su propiedad estableciera dicha obligatoriedad mediante acuerdos reflejados en dicho documento, y que pueden abarcar desde un plazo para su realización, o una penalización en el caso de que no se realice, como bien le ha indicado mi compañero Pau A. Monserrat.

Si dicho aspecto quedó reflejado, sí existe la viabilidad de interponer una demanda obligando a la ejecución/cumplimiento de dicho punto incumplido.

Si no se estableció un acuerdo que contemplara dichos extremos, la viabilidad de solicitarlo judicialmente es prácticamente nula.

Desde el punto de vista del derecho hipotecario, es la entidad bancaria la que a través de su departamento de riesgos debe valorar la viabilidad de dejar el préstamo hipotecario con un solo deudor hipotecario.

Yo les recomendaría que revisaran los documentos por los cuales se adjudicó el porcentaje de copropiedad de la vivienda, porque seguramente se recogió alguna estipulación respecto a la liberación de la posición deudora, puesto que suele ser habitual que se tenga en cuenta el contrato de préstamo hipotecario que grava la vivienda en la operación de cesión de la copropiedad, abarcando aspectos relevantes como pueden ser la liberación de la posición deudora hasta quién asumirá el pago del capital pendiente de amortización de dicha hipoteca.

Y al hilo de lo anterior, una vez revisado dicho documento, si la carga hipotecaria debe ser asumida en exclusiva por la propietaria del 100% de la vivienda y ésta dejara de hacer frente a dicha obligación, supuesto en que la entidad bancaria podría reclamar al otro deudor hipotecario la totalidad de la cuota hipotecaria aunque no fuese propietario de la vivienda, es cuando se podría demandar a la otra parte también por incumplimiento de las obligaciones acordadas, y si estas obligaciones son asumidas por su pareja, solicitarle la cantidad económica abonada.

Apreciada Jenny,

Dejo la respuesta a la viabilidad de una posible demanda a las abogadas del panel de expertas. Como economista especializado en el sector hipotecario, comentarte; si tu pareja firmó con su ex una extinción de condominio sin pactar dejar de ser titular del préstamo hipotecario a su vez, asumió dejar de ser propietario a cambio de seguir siendo deudor hipotecario; espero en el acuerdo pactara alguna compensación o bien alguna obligación por parte de su ex que se pueda exigir. Si su ex se obligó a “sacarlo” de la hipoteca, habrá que analizar la letra pequeña, es decir, si se pactó un plazo para sacar a tu actual pareja del préstamo hipotecario, las penalizaciones pactadas por retraso, de haberlas, etc.